Încadrarea ca entitate raportoare – aspecte problematice și practice

Alexandru Țăgorean

Abstract
The legislation in the field of Anti-Money Laundering – both in its previous and current
form – has introduced the notion of “obliged entities”, which have obligations and
responsibilities.
With the entry into force of the provisions of GEO no. 53/2022, followed by the issuance and
publication in the Official Journal of the Order of the President of the National Office
for Prevention and Control of Money Laundering no. 145/2022, obliged entities were
compelled to comply with a new requirement – that of notifying the Office if they carry
out certain economic activities, provided by and listed in the Ordinance.
Often, even for members of the legal profession it is difficult to determine whether a legal
person qualifies as an “obliged entity”, making it a challenge for the business
environment and the business professionals.
The article aims to highlight the issue of “operations that are linked”, as well as to post
qualifying issues that leave room for interpretation.
Keywords: AML; obliged entity; linked operations; occasional transactions

Rezumat
Legislația din domeniul prevenirii și combaterii spălării banilor – atât în forma sa
precedentă, cât și în forma sa actuală – a consfințit noțiunea de „entități raportoare”,
cărora le incumbă obligații și responsabilități.
Odată cu intrarea în vigoarea a prevederilor O.U.G. nr. 53/2022, urmată de emiterea și
publicarea în Monitorul Oficial a Ordinului președintelui Oficiului Național de
Prevenire și Combatere a Spălării Banilor nr. 145/2022, entitățile raportoare au fost
obligate să se conformeze la o nouă cerință – aceea de a notifica Oficiul dacă
desfășoară anumite activități economice prevăzute și enumerate în Ordonanță.
Adesea, chiar și pentru membrii profesiilor juridice este dificil de determinat dacă o
persoană juridică se încadrează ca „entitate raportoare”, reprezentând o astfel de
provocare atât pentru mediul de afaceri, cât și pentru profesioniștii din piață.
Articolul își propune să pună în lumină problematica „operațiunilor care au legătură între
ele”, precum și aspecte ulterioare încadrării, ce lasă loc de interpretări.
Cuvinte-cheie: AML; entitate raportoare; operațiuni legate între ele; tranzacții ocazionale